Должностная инструкция
бухгалтера-кассира
Общие положения
Бухгалтер-кассир является сотрудником структурного
подразделения «Бухгалтерия» ЗАО «______________». В своей
работе он руководствуется требованиями действующего
законодательства, Положением о подразделении, данной
Должностной инструкцией, а также регламентами, приказами и
распоряжениями по отделу и компании.
Целью работы бухгалтера-кассира является:
Полный учет и контроль обоснованности поступления денежных
средств на расчетный счет и в кассу предприятия, обеспечение
сохранности наличных денежных средств.
Задачи:
Своевременное ведение журналов-ордеров бухучета в
соответствии с положением о бухучете РФ;
Ведение кассовых операций в соответствии с порядком,
принятым в РФ;
Взаимодействие с государственными органами:
районной налоговой инспекцией,
штатуправлением,
внебюджетными фондами.
Должностные обязанности
Ведение кассовых операций
Прием наличных денежных средств в кассу предприятия с
одновременным занесением информации в компьютерную базу
данных:
- от покупателей по оплаченным накладным; - выручка от
розничной торговли; - возврат неиспользованных подотчетных
сумм.
Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам на
основании служебных записок, заверенных подписью
Генерального директора или финансового менеджера с
одновременным занесением информации в компьютерную базу
данных.
Контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в
кассе.
Сдача наличной выручки в банк.
Получение наличных денежных средств по чеку в банке на
нужды, предусмотренные Указанием ЦБ №305/У от 31.07.98 г.
Ежедневное ведение кассовой книги и оформление первичных
кассовых документов в соответствии с порядком ведения
кассовых операций в РФ.
Ведение и учет расходов с подотчетными лицами предприятия,
проверка, оформление и проведение в компьютерной базе данных
авансовых отчетов подотчетных лиц.
Начисление и выплаты заработной платы работникам
предприятия.
Исчисление налогов по заработной плате, своевременное их
перечисление.
Составление отчетов во внебюджетные фонды, отчетов по
персонифицированному учету и по подоходному налогу,
своевременная их сдача.
Ведение лицевых счетов сотрудников, карточек по подоходному
налогу.
Выписка справок для сотрудников компании, связанных с
указанием их зарплаты.
Работа с банками.
Подготовка платежных поручений и отправка их в банки по
системе «банк-клиент» до 13.00 на основании плана по расходу
денежных средств.
Обмен корреспонденцией с банками: предоставление в банки
информации, предусмотренной законодательством (кассовые
планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных
средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах
и т.п.); получение необходимых предприятию справок, писем,
подтверждений.
Ежедневное занесение платежных поручений, подготовленных в
системах «Клиент-Банк», в информационную базу предприятия
1С.
Получение выписок из банков дважды в неделю, каждый
понедельник и четверг, а также 01 числа каждого месяца.
Ежедневное предоставление информации о поступлении и
перечислении денежных средств Поставщику.
Права
принимать единоличные решения в рамках имеющихся полномочий;
требовать в установленном порядке от непосредственного
руководителя обеспечения своей работы необходимыми
ресурсами;
вносить предложения по совершенствованию форм и методов,
способствующих повышению эффективности деятельности.
Специальные знания и навыки
Знание действующего законодательства и нормативных актов в
части учета денежных средств и заработной платы.
Знание порядка ведения кассовых операций, принятого в РФ.
Знание специальных компьютерных программ, предназначенных
для работы, включая электронную систему «банк-клиент».
Взаимодействие с вышестоящими руководителями
Непосредственным руководителем является главный бухгалтер,
контролирующий и направляющий деятельность
бухгалтера-кассира. Все вопросы, с которыми бухгалтер-кассир
сталкивается в своей работе, и решение которых находится вне
его компетенции, передаются на рассмотрение
непосредственному руководителю.
Вышестоящим руководителем является Генеральный директор
компании, к которому сотрудник вправе обратиться для решения
неотложных вопросов в случае отсутствия на работе
непосредственного руководителя и невозможности с ним
связаться, а также в случае несогласия с принятыми
непосредственным руководителем решениями и распоряжениями.
Формы подачи/получения распоряжений
Как правило, все распоряжения, касающиеся регулирования
работы бухгалтера-кассира, отдаются непосредственным
руководителем в устной форме и обязательны к исполнению.
Сотрудник имеет право затребовать письменного подтверждения
распоряжения руководителя.
Распоряжения, ведущие к существенным изменениям в системе
работы, отдаются в письменной форме.
Взаимодействие с другими подразделениями и сторонними
организациями
С финансовым менеджером:
Исходящая информация:
Сведения об остатках на расчетных счетах и о сдаваемой в
банк наличной денежной выручке (ежедневно, до 10.30),
осуществленных платежах (ежедневно, до 14.00)
Сводный отчет за месяц по управленческому учету поступления
и расходования наличных денежных средств (ежемесячно, до 05
числа следующего за отчетным месяца)
Входящая информация:
План по перечислению денежных средств (ежедневно, до 11.00)
Служебные записки на выдачу наличных денежных средств,
утвержденные финансовым менеджером или Генеральным
директором.
С отделом продаж:
Исходящая информация:
Информация о поступлении наличных денежных средств от
покупателей (ежедневно)
Информация о поступлении денежных средств от клиентов на
основании данных системы «банк-клиент»
Входящая информация:
На основании действующего регламента.
С менеджером по персоналу:
Входящая информация:
Приказы о приеме, увольнении, переводе, отпусках
Паспортные данные сотрудников
Сведения о детях и других членах семьи, находящихся на
иждивении у работника.
Справки о доходах и удержаниях с предыдущего места работы.
Табели учета рабочего времени.
Штатные расписания.
С менеджером по социально-техническому обеспечению и
развитию:
Исходящая информация:
Выдача наличных денежных средств под отчет.
Входящая информация:
Авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих
факт оплаты.
Формы поощрения и наказания
К сотруднику принимаются меры поощрения и наказания,
предусмотренные действующим трудовым законодательством,
контрактом (трудовым соглашением), а также приказами и
распоряжениями по компании.
Критерии эффективности и оценка работы бухгалтера-кассира:
Основными критериями эффективности деятельности
бухгалтера-кассира являются:
Своевременная и качественная подготовка и сдача внешней
отчетности и ведение информационного обмена со сторонними
организациями.
Четкое выполнение требований должностных инструкций,
регламентов, приказов и распоряжений по компании.
Сохранность подотчетных денежных средств, правильное и
своевременное оформление кассовых документов.
В рамках данных критериев бухгалтер-кассир несет
персональную ответственность за свою работу
С настоящей должностной инструкцией ознакомлен:
Дата. Подпись.
2024 ©
должностные инструкции
|