Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам (налогового консультанта)

I. Общие положения

1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.

2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.

3. Консультант по налогам и сборам должен знать:

3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.

3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.

3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений.

3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.

3.7. Методы оптимизации налогообложения.

3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности.

3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.

3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.

3.10. Современные информационные технологии.

3.11. Методы компьютерной обработки информации.

3.12. Этику делового общения.

3.13. Основы трудового законодательства.

3.14. Правила и нормы охраны труда.

4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации.

5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________.

II. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам:

1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.

2. Дает необходимые рекомендации:

— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

— по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

— по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

— по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

3. Консультирует:

— по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

— по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

— по порядку оформления хозяйственных операций;

— по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

— по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

— по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

III. Права

Консультант по налогам и сборам имеет право:

1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.

2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

IV. Ответственность

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

С настоящей должностной инструкцией ознакомлен:     Дата. Подпись.

2024 © должностные инструкции